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公司财务工作管理制度内容大全

爱汇范文网【管理制度】 编辑:耀辉 发布时间:2017-09-14 17:27:01

  在经济全球化、知识经济发展的环境中,企业必须不断加强企业财政工作的管理,以适应社会的发展需求,维持企业的运作,促进企业的快速稳定发展。下面爱汇小编整理的公司财务工作管理制度,供你参考。

公司财务工作管理制度内容大全

  公司财务工作管理制度范文一

  第一章总则第一条为加强公司财务工作管理,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用, 根据中华人民共和国财政部颁发的 《企业财务通则》 和 《工业企业财务制度》 特制定本制度。

  第二条本制度适用于武汉久光光电科技有限公司,公司各部门和员工在办理财会事务, 必须遵守本制度。

  第二章财会机构设置及财会人员岗位职责第三条公司财务部门的职能 (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

  (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、 分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律执行情况。

  (三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。

  (四)厉行节约,合理使用资金。

  (五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。

  (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作,主动提供有关资料, 如实反映情况。

  (七)完成公司交给的其他工作。

  第四条公司财务部总账会计、成本会计和出纳组成。

  第五条总账会计的主要工作职责是:(一)严格审核发票的报销流程、付款流程,每月与采购组合开会对以发现的问题要及 时解决,对二级科目明细数据复核,应付账款明细必须与采购核对。

  (二)管理应收应付往来账及时对销售合同建档,登记销售回款及每月开票的登记。

  (三)与成本会计确定盘点时间,定期清点固定资产,制定资产折旧表。

  (四) 审核各种费用报销单及付款申请单,对符合规定的采购合同和销售合同进行盖 章。

  (五)审核原始凭证,制作记账凭证,每月进行账务处理;负责会计电算化工作,登记 总账;制作财务报表;完成国地税报税工作; (六)每月底按时到税务局认证发票,月初抄税及购买发票;开具增值税专用发票; (七)根据行政给的考勤及工作考核制作工资表; (八)管理会计凭证和报表及公司账。险嬷葱邪踩、保密制度,管理好分管的会计 印鉴和会计档案; (九) 办理税务工商的年检,所得税汇算清缴(准备齐全所需资料, 帐表) , 如需审计, 配合相关机构的年度审计工作; (十)监管财务室工作的执行,完成上级交待的其他事项;第六条出纳的主要工作职责是:(一) 配合总账会计的账务处理,每月核实账目准确性(应收、应付、回款、付款明细 登记,现金销售明细登记,现金银行日记账等) ,起到监督核准制。

  (二) 结合财务部门人员,对采购部门递来的请款单(合同号,入库号,发票号)进行审核, 拒收有误、重复的请款单。

  (三) 预算当月收款情况,得出大概的付款款能力.与上级协商付款额度,告之采购部门. (四) 对于已到账期的销售合同, 督促销售人员急时收回货款。

  以保障资金能正常运行。

  (五) 以及与上级领导安排的其它工作。

  (六) 银行工作完成,保管好公司银行回单及对账单,出现异常变动需上报。

  (七) 对总账制作的工资表进行复核并发放。

  (八) 做好上月 25 日至本月 25 日的报销复核清算工作。

  第七条成本会计的主要工作职责是:(一)成本会计与仓管应该做好沟通、协商的工作,监督仓库材料领用情况,定期参与

  存货盘点和核算,做到账实相符。

  (二) 积极配合公司经理的工作, 为规范公司成本核算流程, 提供建议方法和解决方案。

  (三)积极协调采购,出纳等相关人员的工作,严格审核和控制各项费用支出,努力节 约开支,不断降低成本。

  (四)认真监督,调查各部门执行成本计划的情况,并就出现的问题及时上报并采取措 施解决问题。

  (五)与财务会计确定盘点时间,定期清点固定资产。

  (六)每月与仓管组织好开会事项,确定开会时间,招集相关人员开会,对于本月发现 的问题要及时的解决。

  (七)对于生产人员的会议要参与旁听,更多的了解生产。

  (八) 成本控制: 做好原材料的成本控制及附加成本控制, 关注成本的变动, 做好月度, 季度,年度总结。

  第三章财务工作管理第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

  第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合 会计制度的规定。

  第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证, 并根据审核的原始凭证编 制记帐凭证。

  会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。

  第十一条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查, 保证帐簿记录与 实物、款项相符。

  第十二条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理, 并报送有关部门。

  会 计报表每月由会计编制并上报一次。

  会计报表须会计签名或盖章。

  第十三条财务工作人员对本公司实行会计监督。

  财务工作人员对不真实、 不合法的原始 凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。

  第十四条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理书面报告, 并请求查明原因,作出处理。

  第十五条财务工作应当建立内部稽核制度。

  第十六条出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐目的登记 工作。

  第十七条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。

  第十八条财务工作人员办理交接手续,由总经理监交。

  第四章支票管理第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。

  支票使用时须有支票领用单, 经总经理 批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在 支票领用簿上签字备查。

  第二十条支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签 字) 、总经理审批。

  填写金额无误,完成后交出纳人员。

  出纳员统一编制凭证号,按规定登 记银行帐号,原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。

  第二十一条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理 签字。

  总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。

  第五章现金管理第二十四条公司可以在下列范围内使用现金:(一)职员工资、津贴、奖金; (二)个人劳务报酬; (三)出差人员必须携带的差旅费; (四)结算起点以下的零星支出; (五) 总经理批准的其他开支。

  结算起点定为 100 元, 结算规定的调整, 由总经理确定。

  第二十二条除本制度第二十四条外, 财务人员支付个人款项, 超过使用现金限额的部分, 应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。

  第二十三条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方 式,不得使用现金。

  第二十四条日常零星开支所需库存现金限额为 2000 元。

  超额部分应存入银行。

  第二十五条财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提。 不得从现金收入中直接支付(即坐支) 。

  因特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。

  第二十六条财务人员从银行提取现金,应当填写《现金支取单》 ,并写明用途和金额, 由总经理批准后提取。

  第二十七条公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》 ,经会计审核;交总经理 批准签字后方可借用。

  超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。

  第二十八条符合本规定第二十四条的, 凭发票、 差旅费单及公司认可的有效报销或领款 凭证,经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。

  第二十九条发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误, 填制记帐凭证。

  第三十条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编 制职员工资表,交总经理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐 务处理。

  第三十一条差旅费及各种补助单(包括领款单) ,由部门经理签字,会计审核时间、天 数无误并报送总经理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。

  第三十二条出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。

  帐目应当日清月结, 每日结算,帐款相符。

  第六章会计档案管理第三十三条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值 的资料,均应归档。

  第三十四条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号 数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管) ,由总经理指 定专人归档保存,归档前应加以装订。

  第三十五条会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填 制目录。

  第三十六条会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。

  第七章处罚办法第三十七条出现下列情况之一的,对财务人员予以警告并扣发本人月薪 1-3 倍: (一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;

  (二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的; (三)未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的; (四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的; (五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的; (六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的; (七)违反本制度条款认定应予处罚的。

  第三十八条出现下列情况之一的,财务人员应予解聘。

  (一)违反财务制度,造成财务工作严重混乱的; (二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的; (三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的; (四)利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的; (五)弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露秘密及贪污挪用公司款项的; (六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的; (七)有其他渎职行为和严重错误,应当予以辞退的。

  第八章附则第三十九条本制度由财务部负责解释。

  公司财务工作管理制度范文二

  一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》制度本制度; 、 2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用,便于公司各部门及 员工对公司财务部工作进行有效地监督, 同时进一步完善公司财务管理制度, 维护公司及员工相关的合 法权益制度,结合公司相关情况制定本制度。

  二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责 1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。

  同时负责选拔、培训和考核财会人员。

  2、 贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算 制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

  3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济 效益。

  4、 其他相关工作。

  (二)财务主管职责 1、 负责管理公司的日常财务工作。

  2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

  3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

  4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。

  5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。

  6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监 督、检查。

  7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、 分析及考核。

  10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销 毁。

  11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

  12、 完成领导交办的其他工作。

  (三)会计职责 1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

  2、 发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行 情况的监督、保管及统计报表的填报; 3、 会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作; 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

  (四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。

  2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。

  3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。

  三、现金及支票管理制度(一)现金管理 1、 所有现金收支由公司出纳负责; 2、 建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目, 并每天结出余额核对库存。

  作到日清月结,帐实相符; 3、零星开支所需库存现金限额为5000元,超额部分存入银行。

  4、 出纳收取现金时,须立即开具一式三联的收据,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、出纳、会计 各留存一联。

  5、 任何现金支出必须按相关程序报批。

  因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经董事长 签字批准,方可支出现金。

  借款人要在出差回来或借款后五天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规 定) 。

  超过还款期限从当月工资扣还,原则上试用期内不允许借款,特殊情况经董事长批准方可借款。

  6、凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,财务审核、总经理、董事长批准后 由出纳支付现金。

  7、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章, 防止重复报销。

  (二) 支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责; 2、建立和健全《银行存款日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支 帐目,并每天结出余额; 2、现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用,公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业 务往来,一律使用转帐支票。

  各部门或个人因工作需要领用支票时,应填制规定的借款单,由总经理、 董事长审核签字,由出纳人员签发。

  借款人应在支票领用之日起,十日内到财务处办理报销手续,其程 序与现金支出报销程序一样。

  支票领用人应妥善保管已签发的支票, 如有丢失应立即通知财务部门并对

  造成的后果承担责任。

  3、出纳员不得签发不确定的日期的支票,不得签发任何种类的空白支票,当付款金额无法确定时,可 签发限额转帐支票,并写明用途和收款单位。

  4、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章,签发支票时必须按编号顺序使用,对签错的 支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。

  5、应及时登记支票登记簿,与银行及时核对存款余额。

  6、所开出支票必须封填收款单位名称,须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

  四、资金审批制度1、所有款项的支付,须经董事长批准。

  如果董事长不在公司,应以电话的方式与其联系,确认是否批 准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见; 2、往来款项的冲转(指非正常经营业务) ,须董事长批准; 3、非正常经营业务调出资金须经过董事长批准; 4、公司管理人员的费用报销,须经董事长批准后财务方可报支; 5、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。

  如遇特殊情况须经公司主 管领导批准。

  6、涉及应酬等非正常费用,须公司主管领导批准。

  7、公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准,谁负责”为原则的责任追究制度,审核人、批准人要 对由本人审核、批准支付的货币资金负责任,以防范货币资金风险,保证货币资金的安全。

  对于违反公 司财务制度的规定而批准支付的单据,各相应审核人或审批人以失职论处。

  8、报销人营私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销,对已经报销的,除退回违规报销金额外, 同时对报销人予以违规报销金额 5—10 倍的?,情节严重者一律开除并做进一步处理。

  9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范,是否经过有效批准,所附附件是 否合法合规等, 对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款, 对不符合要求的应退回 报销人并向报销人说明退回理由。

  10、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单 据应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

  五、发票管理制度(一)各部门对发票实行专人管理,领取发票由专人负责,责任到人,财务部设发票管理台帐,由领用人 签字; (二)不准转借、转让发票,发票只准本单位的开票人按规定用途使用; (三)发票启用前,应先清点,如有缺联、少份、缺号、错号等问题,应整本退回;

  (四)填开发票时,应按顺序号,全份复写,并盖单位发票印章,各栏目内容应填写真实、完整,包括客 户名称、项目、数量、单位、金额,未填写的大写金额单位应划上“○”符号封顶,作废的发票应 整份保存,并注明“作废”字样 (五)严禁超范围或携往外市使用发票,严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联 填写; (六)开具发票后,如发生销货退回情况需开红字发票的,必须收回原发票,并注明“作废”字样或取得 对方有效证明; (七)使用发票的部门和个人应妥善保管发票, 不得丢失; 如发票丢失, 应于丢失当日用书面报告财务部, 再由财务部上报处理 (八)如因发票管理不善而发生税务部门?,公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。

  六、费用报销管理制度(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

  (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真填写,注明附件张数; 金额大小写须完全一致(不得涂改) ;简述费用内容或事由。

  (三) 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部备款或以转帐形式转入工资帐户由员工自行提取。

  (四)差旅费报销 1、员工出差应填写《出差申请单》 ,并注明出差随同人员、事由、地点、天数、时间、所需资金,按规 定程序报批后凭出差申请单填写借款单报批后到财务部预借差旅费, 原则上之前出差借款没报销的, 这 次出差不予借款 2、凡与原出差申请单上的时间、地点、人数等不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变 路线、增加天数、人数等需经部门负责人、公司负责人签署意见方可报销; 3、出差期间发生的共同费用报销,报销单上需同行人员签名确认; 4、出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费报销标准填写《差旅费报销单》后 附出差申请单及原始报销凭证,按程序审批后交财务部,由会计审核借款金额,出纳开收据冲抵借款 5、出差报销标准见行政相关规定。

  (五)电话费的报销 1.普通员工手机通讯补助见行政相关规定; 2.固定电话实行定额制,由人力行政部统一报销。

  (六)交通费的报销标准 普通员工外出办事原则上应尽量乘坐公交车,特殊情况经部门经理以上(含)事先批准,可以乘坐 出租车,报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。

  市场人员交通费补贴见行政相关规定。

  (七)办公费及办公用品、低值易耗品等报销 由行政部负责办公用品统一采购,填写购买办公用品借款单,后附“办公用品请购单”,执行公司借 款流程,行政部采购专员在借款之后 3 个工作日内,必须采购完成并办理报销事宜,执行公司费用报销 流程(月结另议)或是不借款先采购后报销付款给供应商。

  (八)招待费报销 1、公司招待费用原则上由行政部统一安排,统一结算。

  2、部门因公需招待时,应事先申请,经公司负责人批准后方可招待。

  3、进行招待申请时应填写“业务招待申请单”,应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员 等信息。

  4、其它非公招待客人一律由个人承担 (九)教育经费及培训费报销 1、教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。

  2、费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费,经人事行政部门 审核后传一份至财务部门。

  3、费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。

  (十)费用报销单填写及粘贴的规定 1、报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改; 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封 面大小折叠好); 3、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴; 4、报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列; 5、报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额; 6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写,不得使用圆珠笔或铅笔填写; 7、报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准; 8、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单; 9、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料,每张出租车票背面需有主管领导签 字确认; 10、在空白报销单上将原始报销凭证按小票在下、大票在上的要求,从右至左呈阶梯状依次粘贴;若票 据较少,可直接在正式报销单的反面粘贴(原始凭证的正面与报销单的正面同向) ;若票据较多,可在 多张空白报销单上粘贴。

  11、以下情况不予报销:违章?罴捌渌虻笔抡吖г斐傻乃鹗Ю朔,其它不符合国家开支标准的单 据,无理由跨年度的单据。

  七、应收应付管理制度(一)现金收款管理 1.送货人员在为客户送完货验收完成后,应要求收货人员签回《送货单》。

  4.原则上现金支付必须由财务人员亲自办理,若送货人员接受委托在收取客户现金货款后,必须在回到 公司后第一时间上缴到财务部,并填写《现金缴款单》,与公司出纳进行交接,不得以任何形式私自坐 支公款。

  5.出纳应在收款后第一时间知会会计,便于应收帐务处理。

  6.会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。

  (二)月结收款管理 对于月结付款客户或者欠款客户,由会计建立应收账款管理台帐,列出明细,月结时间之前一周由会计 向客户发出《请款单》传真,由会计向对方相应人员催欠。

  2.收到货款的同时寄送货款发票或是收款人携带发票上门收款 如需要进行现款回收时公司派出收款人 , 员收款,以下为公司委托员工向客户收取货款的规定: ① 有关人员进行收款业务时,须先到财务处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。

  对于未 收到款项的白单在回到公司后及时返还给财务,并作出还单登记;对于已收到的款项,收款人要凭有出 纳盖章确认的《现金缴款单》到财务处进行销单手续。

 、 有关人员收到的货款,必须在回到公司后第一时间上缴到财务部,不得私自坐支公款。

 、 如所收款项属打折收取的,必须经得董事长签名认可,否则财务部将按单据的实际金额向收款人收 缴。

  3.在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时,会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联 系的业务员,进入欠款处理流程。

  (三)采购付款管理 1.采购部必须根据多途径,少环节,货比三家,适时、适质、适量、适价保证原物料的供给,提供报价 单至少有三家可选择比较。

  2.采购部必须有完整的采购结算档案,并建立有效的采购分析档案。

  采购部应在每批原料收货后一周内 及每月底与供应商核对帐务,防止出现差错。

  采购部和财务部应于每月末与供应商核对供货数量、应付 货款和商务处理等资料,采购部应对供货市。┯ι糖榭,需购原物料质量、价格、数量、运输资料、 进销数据、原物料库存、原物料耗用情况等作出定期分析,并及时提交原物料的市场行情、月原物料采 购计划、外欠货款及资金需求计划给董事长(部门负责人)。

  3.一批原物料验收完毕,采购部应及时整理各种单据,打印“付款申请单”一并送财会部做为付款凭 证。

  付款凭证有:采购申请单、合同、验收单、发票; 4.必要的原物料预付货款应遵循以下几点: (1)必须是信用良好的固定供应商,对贸易公司性质的供应商不得采用预付货款的结算形式。

  (2)必须事先派专人或信用良好的第三方,如派采购、品管人员一起去实地调查供应商的实物供应,质 量保证情况和目前的经济状态等情况,并将调查报告提交董事长。

  (3)必须有完整的正式合同,重要合同须经国家认可的公证机关予以公证。

  在合同中必须有明确的交货 地点,交货期限,质量标准,和在需方所在地的法院管辖范围内履约。

  (4)原物料预付货款支付以后,采购部和财会部必须同时明确专人负责该项原物料和货款的追踪记录, 直至该合同履行完毕。

  5.如发生付款后进货量不足等情况造成公司多付款或供应商欠款,财务部要责成具体经办人员尽快追 回,必要时应采用法律手段追回。

  6.经办人员根据采购凭证、入库单或相关协议(合同)与财务部确定付款方式,由经办人员填写《付款 申请单》,按财务权限审核。

  要求供应商或请款方提供正规的发票,同会计审核请款手续。

  7.所有手续合格后,出纳付款。

  8.对于频繁业务往来或超过一定金额的应付款,公司原则上进行月结或分批付款,特殊情况由董事长批 准后进行。

  (四)其他付款管理 1.公司人员工资、奖金的发放,须严格按照规定执行。

  每月的工资、奖金由人事主管部门填写发放表, 经会计、总经理、董事长签字同意后,财务部审核发放。

  2.需交纳的各项税,,按国家税法有关规定办理,经财务部会计审核,董事长批准后缴纳。

  3.因工程需要所发生的生产、技术和管理人员外出培训费用由财务负责人、、总经理、董事长按管理预 算费用标准严格控制批准。

  4.所有付款凭证必须由财务部负责人(或被授权人)签字、总经理、董事长审批后才进行办理。

  5.经办部门持发票报销时,发票内容必须与付款申请表内容相同,且金额不得超出付款申请表金额。

  发 票必须有效、填写齐全、规范,不符合财务报销规定时,必须更换发票,否则财务人员不予受理。

  6.经办部门要按照要求认真填写付款凭证,由经办部门负责人签字,未注明相应合同编号、订单编号以 及不按合同规定办理预付款和结算款的,财务人员不予受理。

  八、会计档案管理制度1、 财务部应有专人负责保存会计档案, 定期将财务部归档的会计资料, 整理装订后按顺序立卷登记。

  2、会计档案一般不得带出室外,如有特殊情况,需带出室外复印时,必须经财务部经理批准,并限

  期归还。

  3、由于会计人员的变动或会计机构的改变等,会计档案需要转交时,须办理交接手续,并由监交人、 移交人、接收人签字或盖章。

  4、会计档案保管期限: 会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起。

  公司财务工作管理制度范文三

  第一章 总 则

  第一条 爲加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

  第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。

  第三条 财务管理的基本任务和方法:

  第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。

  第二章 财务管理的基础工作

  第五条 加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。

  第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

  第七条 健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前後相一致。

  第八条 做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。

  第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
 

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